Fiscalité Assurance Vie : Déclaration à l'impôt sur le revenu
Est-il vraiment nécessaire de déclarer une assurance vie sur l'impôt sur le revenu ? Voici une question qui ne veut pas se taire. À juste titre, la déclaration de revenus annuelle soulève encore de nombreuses questions et le risque de tomber dans les mailles taillées en raison d’une erreur de remplissage est bien réel. Saviez-vous que plus de 380 000 contribuables sont passés par là en 2019 ? Si l'IRS trouve des incohérences dans vos données, il peut vous appeler pour obtenir des éclaircissements sur votre fiscalité. Au cas où aucune pièce justificative confirmant les chiffres communiqués ne serait fournie, l'amende minimale à appliquer serait de 75% du montant de la taxe due. Rien que d'y penser, c'est que nous avons décidé de préparer ce billet spécial. L'idée est de répondre à vos principales questions sur le sujet de la fiscalité de l'assurance vie, en évitant de transmettre de fausses informations au Lion. Suivez chaque sujet et maîtrisez le sujet!
Comment déclarer l'assurance-vie à l'impôt sur le revenu ?
Pour comprendre ce qui doit être indiqué et pourquoi, vous devez comprendre en quoi consiste le relevé annuel remis au service des recettes. En fait, il s’agit d’un type de rapport sur le revenu qui permet au gouvernement d’apporter (plus ou moins) des ajustements à ce qui a été payé ou déduit directement de votre chèque de règlement.
En France, ceux qui occupent un emploi formel et qui dépassent la limite d’exemption minimale fixée par la loi reçoivent déjà leur salaire avec une réduction équivalente du taux de rémunération. C'est ce qu'on appelle l'impôt retenu à la source en matière de fiscalité. Votre employeur a l'obligation légale de vous escompter. Le détail est que certains facteurs peuvent modifier le montant de la taxe due. Par exemple, si vous avez des personnes à charge légales, les personnes relevant de votre responsabilité financière - telles que les tuteurs, les curés, les conjoints, les conjoints ou les proches parents - ont le droit de réduire la base de calcul de l'impôt sur le revenu. La déclaration de ces paiements dans votre déclaration de revenus réduit le montant de l'impôt dû. Dans de tels cas, Revenu recalcule le montant que vous devriez réellement payer et le reste est restitué. C'est ce qu'on appelle le remboursement d'impôt en fiscalité.
Une question qui se pose à beaucoup de gens est de savoir si l’assurance devrait être mentionnée dans la déclaration de revenus annuelle et la déduction fiscale générée. La réponse est non aux deux questions.
L'assurance avec clause de garantie du survivant offrant également un revenu, elle est considérée comme un type d'application financière. Par conséquent, il y a l'incidence de l'impôt sur le revenu sur le revenu reçu, qui correspond à la différence entre le montant racheté et le montant des primes payées.
QUELLE EST LA VALEUR FISCALE DE LA CLAUSE D'ASSURANCE SURVIE ?
Dans le cas d'une assurance qui comporte une clause de protection du survivant, telle que la garantie rachetable, comme expliqué ci-dessus, seul l'impôt sur le revenu est prélevé. Dans ce cas, le taux est fixé à 15% ou suit le tableau régressif en fonction de la période d’accumulation :
- 35%: inférieur ou égal à 2 ans;
- 30%: entre 2 et 4 ans;
- 25%: entre 4 et 6 ans;
- 20%: entre 6 et 8 ans;
- 15%: entre 8 et 10 ans;
- 10%: plus de 10 ans.
Le choix entre le taux fixe et le tableau régressif est fait au moment de l’embauche. Par conséquent, si vous prévoyez racheter votre contrat d'assurance vie dans moins de 10 ans, laissez le taux dégressif de côté. Mais ce n'est pas le cas non plus, vous voyez ? Si vous ne choisissez pas cette option, 15% seront automatiquement facturés comme avance d’impôts en cas de remboursement.